iDeCoの年末調整、書き方は？証明書が届いたらやること｜会社員の小規模企業共済等掛金控除【2026年】

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「iDeCoのハガキが届いたけど、どうすればいいの？」

「年末調整の書類、どこに何を書けばいいのか分からない」

iDeCoの掛金は全額が所得控除になります。でも、会社員の多くは年末調整で自分から申告しないと、その控除が受けられません。せっかくの節税メリットを逃さないように、やることをまとめました。

まず確認：年末調整が必要なのは「個人払込」の人

iDeCoの掛金の払い方は2種類あります。

• 個人払込（自分の銀行口座から引き落とし）→ 年末調整で自分で申告が必要
• 事業主払込（給与から天引き）→ 会社が給与計算で控除しているので手続き不要

会社員の多くは個人払込です。自分の銀行口座から毎月引き落とされているなら、この記事の手順が必要です。

証明書はいつ届く？

国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が、はがきで届きます。

• 1〜9月に払込があった人：10月下旬ごろ
• 10月以降に初めて払い込んだ人：11月下旬・12月下旬・翌年1月下旬ごろに順次

マイナポータルと連携していれば、電子データで受け取ることもできます。

年末調整の書き方：書くのは1か所だけ

勤務先から配られる「給与所得者の保険料控除申告書」に書きます（会社によってはWebで入力します）。

1. 「小規模企業共済等掛金控除」の欄を探す
2. 「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」の欄に、証明書の金額を書く
3. 同じ金額を「合計（控除額）」の欄にも書く
4. 証明書を添えて、勤務先に提出する

ポイントは、証明書の金額をそのまま書くことです。証明書には12月までの払込予定額も含まれているので、自分で計算し直す必要はありません。

間に合わなかったら？証明書をなくしたら？

年末調整に間に合わなかった

大丈夫です。確定申告（還付申告）で取り戻せます。還付申告は、翌年1月1日から5年間いつでも出せます。必要なのは、払込証明書と、会社からもらう源泉徴収票です。

証明書をなくした・届かない

iDeCoの口座がある金融機関（楽天証券やSBI証券など）に再発行を申し込みます。届くまで数週間かかることがあるので、早めに動きましょう。届かない場合は、登録している住所が古いままになっていないかも確認してください。

12月からの上限引き上げと、今年の年末調整

iDeCoの上限は、2026年12月分の掛金（2027年1月の引き落とし）から引き上げられます。所得控除は「その年に払い込んだ金額」で計算するので、引き上げ後の掛金が控除に反映されるのは来年（2027年分）の年末調整からです。今年の年末調整は、いつもどおり証明書の金額を書けばOKです。

なお、上限が上がっても自動で掛金は増えません。増やしたい人は自分で手続きが必要です。

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わが家の場合：iDeCoは最小限でも、年末調整は毎年やる

わが家はNISAを優先していて、iDeCoは最小限の掛金にしています。それでも、掛金が全額所得控除になるのは大きなメリットです。少ない掛金でも控除を受けないのはもったいないので、毎年忘れずに年末調整で申告しています。

証明書のはがきは、届いたらすぐ年末調整の書類と一緒の場所に置いておく。これだけで、提出のときに慕てずにすみます。

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まとめ：はがきの金額を、1か所に書くだけ

手続きは5分で終わります。はがきが届いたら、今日のうちに書類と一緒にしておきましょう。